Как Налоговая Узнает о Выигрыше в Лотерею

Как Налоговая Узнает о Выигрыше в Лотерею

Таким образом, получив денежный выигрыш, прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке — до 30 апреля текущего года за прошедший год.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении средств в бюджет. Получив доход в текущем году, НДФЛ необходимо перечислить до 15 июля (за 2017 год — до 15.07.2018).

▪ Розыгрыш, основанный на риске, право на участие в котором связано с предварительным внесением платы (сделанной ставке или покупке лотерейного билета), за счет которой формируется призовой фонд лотереи.

если налогоплательщик не представил налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, то он несет ответственность, предусмотренную п. 1 ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации, за каждый просроченный день оплаты налога начисляется пеня.

Напомним, что ждет нарушителя, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

Сколько придется заплатить счастливчику в России за выигрыш в лотерею

отнести декларацию в налоговую следует не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года.

Имеют место случаи, когда организаторы лотереи не уплачивают налог за счастливчика и он становится нарушителем закона, сам того не зная. Чтобы избежать этого, следует проверить, были ли произведены все необходимые отчисления самостоятельно.

Уклониться от оплаты налога не получится. Конечно, если сумма выигрыша составляет всего 50 или даже 10 тыс. руб., то вряд ли налоговая служба станет предъявлять претензии. А вот при больших деньгах следует обязательно оплатить налог.

Каждый день просрочки увеличивает штраф — пеня начисляется ежедневно. Также будет начисляться штраф за каждый месяц просрочки по сдаче декларации о доходах в ФНС. Здесь сумма не может быть выше 30% от выигрыша и меньше 1 тыс. руб.

Если доход от лотереи был скрыт гражданином, то ему грозит определенное наказание. Основная ответственность — штраф в размере 20% от денежного или материального выигрыша.

Если суд докажет, что гражданин знал о необходимости уплаты взноса, но уклонился от этого, то наказанием станет 40% от суммы выигрыша.

Налог на лотерею

Стоимость любых выигрышей, получаемых в конкурсах и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг, облагается налогом по ставке 35%. Приз, стоимость которого меньше 4 000 рублей, налогом не облагается (пункт 28 ст. 217 НК РФ).

В соответствии с законом «О лотереях», розыгрыши разделяются на два вида (по способу формирования призового фонда):

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении средств в бюджет. Получив доход в текущем году, НДФЛ необходимо перечислить до 15 июля (за 2017 год — до 15.07.2018).

Напомним, что ждет нарушителя, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

Таким образом, получив денежный выигрыш, прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке — до 30 апреля текущего года за прошедший год.

Сколько придется платить с выигрыша в лотерею

Граждан, уклоняющихся от уплаты налога на доходы, ждет наказание. Положенная сумма с него будет взыскана через суд в принудительном порядке. Если приз получен в материальной форме, то приставы могут наложить на него арест.

Выиграть в лотерею деньги или приз –радость и удача для любого человека. Чтобы эта радость не обернулась в будущем неприятностями, победителю следует знать, сколько он должен заплатить за выигрыш в лотерею в России.

▪ Подготовить декларацию 3-НДФЛ. В ней указывается сумма полученного дохода и налог, которым эта сумма облагается.

▪ Представить декларацию в ФНС по месту своего жительства. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, за выигрыш, полученный в 2020 году, отчитаться необходимо до 30 апреля 2020 года.

▪ Получить справку 2-НДФЛ, в которой будет указана сумма полученного выигрыша. Такую справку нужно запросить у организатора мероприятия.

Платить налог с выигрыша

Налоговое законодательство приравнивает выигрыш к доходу. А это является основанием для уплаты налога на доходы физических лиц. Однако лотерея лотерее рознь, и не с каждого выигрыша нужно платить налоги.

Весь процесс таков. Покупаю чужие сканы паспортов и регистрирую на них аккаунты в букмекерских конторах (в легальных БК с выигрыша в которых я должен платить налог). Ни каких налогов я собственно не плачу но букмекер отправляет все данные в налоговую на данные того человека.

В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), в случае, если физическое лицо получает выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске, игр, то счастливчики, которым выпал приз, сами исчисляют и уплачивают НДФЛ по ставке 13%, исходя из сумм выигрыша.

▪ Стоимость любых выигрышей, получаемых в конкурсах и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг, облагается налогом по ставке 35%. Приз, стоимость которого меньше 4 000 рублей, налогом не облагается (пункт 28 ст. 217 НК РФ).

▪ Розыгрыш, основанный на риске, право на участие в котором связано с предварительным внесением платы (сделанной ставке или покупке лотерейного билета), за счет которой формируется призовой фонд лотереи.

Прочитайте другие ответы юристов:

Источник: https://urist-onlain.ru/otvety/kak-nalogovaja-uznaet-o-vyigryshe-v-lotereju-9111.html

Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить

Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.

С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Может ли быть ставка налога — 35%?

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35. 

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Как и когда платить налог, независимо от ставки

Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.

Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.

Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).

В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.

Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:

Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»

Способ 1.

Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.

Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена налоговая декларация 3-НДФЛ. Вводите нужную сумму.

Способ 2.

В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог 3-НДФЛ.

Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика

На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).

Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).

Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».

А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.

Источник: https://media.mts.ru/technologies/186679/

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2020?

Вероятность поймать удачу в лотерею невелика, но она существует. Большинство заядлых игроков не думают о том, что долгожданным выигрышем придется делиться с государством. Однако, как и любой доход, он подлежит налогообложению. В мечтах о миллионе не забывайте о том, что существует налог на выигрыш в лотерею. Рассмотрим, кто должен расплачиваться за победу, и в каком размере.

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2020

Налогообложение в лотерейном бизнесе регулируется ст. 228 Налогового Кодекса РФ и ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003 г. Выигрыш в лотерею, казино или тотализатор считается приобретением дохода. Как и все другие заработки, он подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Размер ставки зависит от гражданства игрока:

• 13% для российских граждан со сроком гражданства более 183 дней;
• 30% для иностранных граждан и тех, кто получил гражданство РФ менее 183 дней назад.

Ставка на выигрыш в стимулирующих и рекламных мероприятиях равна 35% для всех победителей, получивших приз в сумме свыше 4000 руб.

Таким образом, если вам повезло выиграть заветный миллион, на руки удастся получить не всю сумму, а за вычетом установленных 13% , то есть 1000000-100000*0,13 = 870000 руб. Сумма налога составит 1000000*0,13=130000 руб. и ее придется заплатить государству.

К примеру, один из самых крупных суперпризов в истории российских лотерей был выигран жителем Сочи и равнялся 364,6 млн.руб. Налог с этой суммы составил 47,3 млн. руб.

Получение в качестве выигрыша недвижимости, автомобиля или другого подарка также считается получением дохода. Налог рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости выигранного имущества.

Кто и сколько должен заплатить

Возникает вопрос, все ли суммы облагаются налогом? Ведь основная часть выигрышей по одной лотерее обычно не превышает 100-1000 руб. на одного игрока. Ст. 217 п.28 НК РФ устанавливает, что от уплаты налога освобождаются полученные денежные выигрыши или подарки стоимостью до 4000 руб. Считается общая сумма выигрышей за налоговый период, то есть, за год.

Рассмотрим, сколько нужно будет заплатить налога на лотерею в зависимости от суммы полученного дохода:

Пусть вы выиграли в одной из лотерей на сайте Столото 200 руб. и больше побед не было (читайте, как купить билет на Столото). Платить налоги с этой суммы не нужно, так как она меньше установленных 4000 руб. Если же вы получили несколько мелких выигрышей, и их сумма за год составила, например, 5000 руб., то налоговый платеж будет (5000-4000)*0,13=130 руб.

По выигрышам, равным или превышающим 15000 руб., налоговый платеж рассчитывается по каждой полученной сумме.

Согласно НК РФ в 2020 году обязанность по уплате налога ложится:

• на участника лотереи, получившего выигрыш, если его сумма не превышает 15000 руб.;
• на организатора лотереи, если сумма выигрыша участника равна или более 15000 руб.

С крупными выигрышами в плане налогообложения все просто. Победитель получает сумму выигрыша, уменьшенную на сумму полагающегося налога. Никаких других дополнительных действий ему предпринимать уже не нужно. При получении приза менее 15000 руб. ответственность за выполнение налоговых обязательств ложится полностью на плечи игрока-участника.

В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж.

В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза.

Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

Можно ли не платить налог?

Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.

По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать. Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов.

Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора.

В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.

Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.

Когда нужно оплатить

Обязательство по уплате налога на лотерейный выигрыш наступает при получении приза свыше 4000 руб. Поэтому, если вы получили от 4000 руб. до 15000 руб. играя в лотерею, необходимо сообщить о своей удаче в налоговый орган по месту жительства в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Сразу при получении приза сообщать и платить никуда не нужно.

Саму сумму налога по закону нужно перечислить до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. То есть, если выигрыши были получены в феврале, июле и сентябре 2018 года и их сумма превысила 4000 руб., то заплатить налог нужно не позднее 15 июля 2019 г. на счет налогового органа. Декларацию в этом случае нужно подать до 30 апреля 2019 г.

Как отчитаться о своём выигрыше

Всем счастливчикам, выигравшим в любой лотерее от 4000 руб. до 15000 руб. необходимо задекларировать этот доход. Сделать это нужно самостоятельно и не позднее установленного срока.

Декларацию (форма 3-НДФЛ) можно заполнить самому или обратиться за помощью в соответствующие организации. В документе указать свои данные, размер выигрыша и рассчитанную сумму НДФЛ. Есть несколько способов сообщить о своем доходе:

1. Лично посетить налоговую службу. Получив консультацию, самостоятельно заполнить бланк документа и предоставить сотрудникам.
2. Заполнить распечатанный бланк дома и направить в ФНС по почте ценным письмом;
3. Через сайт ФНС. Для этого нужна предварительная регистрация в личном кабинете. Направлять форму нужно в электронном виде.
4. Онлайн через портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.

Первый вариант является самым надежным и удобным для тех, кто отчитывается впервые. В этом случае можно на месте проконсультироваться по поводу заполнения 3-НДФЛ и исправить ошибки, если они есть. Программу для заполнения декларации и подробную инструкцию можно скачать на сайте ФНС.

Там же можно посмотреть пример оформления квитанции для оплаты налога.

За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на сумму 5% от полагающегося сбора, но не менее чем на 100 руб.

Отзывы

Мнения людей по поводу необходимости платить налог с некрупного выигрыша расходятся. Большая часть считает, что вероятность привлечения за неуплату такого налога минимальна, и предпочитают не платить. Ведь выигрыши в основном мелкие, за вывод этих денег еще и комиссия снимается.

Сам факт налогообложения небольших лотерейных побед для многих служит стоп-фактором, чтобы вообще не играть. Получается, лотерея слишком затратна, а шанс получить хоть что-то и так невелик, так еще и придется отдать часть государству.

Заядлые игроки утверждают, что тратят на лотереи больше, чем получают в итоге выигрышей. Только при расчете НДФЛ расходы на лотерейные билеты никого не волнуют.

Теперь вы знаете всю необходимую информацию о налогах на выигрыш, и можете зарегистрироваться на сайте Столото и испытать свою удачу.

Источник: https://privatbankrf.ru/materialy/kakoj-nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu.html

Налог на выигрыш в России

При участии в государственных различных лотереях или рекламной акции игроки нередко выигрывают авто или иной ценный приз или определенную денежную сумму. Однако многие победители не знают о том, нужно ли платить подоходный налог с выигранного нового автомобиля или иного выигрыша.

Ставка по уплате налога напрямую зависит от приза и способа проведённого розыгрыша. Попробуем разобраться в этом вопросе более детально.

Нормативно-правовая база

Вопрос оплаты налогов с полученных выигрышей регулируется Налоговым кодексом, статьями №№ 214.7, 217, 224. Здесь изложены основные моменты по поводу налогооблагаемых сумм и размеру налоговых выплат.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Статья 214.7 Налогового кодекса РФ «Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях»

Статья 224 Налогового кодекса РФ «Налоговые ставки»

Какие налоги нужно платить с выигрыша в РФ

Сразу нужно отметить, что налог нужно платить с любого выигрыша, независимо от его формы. В частности, в лотерею можно выиграть не только денежные призы, а также автомобили, квартиры и туристические путёвки.

В любом случае человек получает финансовую выгоду, следовательно, должен сделать положенные отчисления в государственный бюджет.

Размер таких отчислений напрямую зависит от гражданства, способа розыгрыша призов и величины выигрыша.

Стимулирующие лотереи — 35%

Под таким лотереями понимаются розыгрыши, которые проводятся на безвозмездной основе. В большинстве случаев проводятся такие лотереи в рекламных целях, для привлечения внимания к товарам и услугам.

Например, некая компания продвигает свой новый продукт, и предлагает всем покупателям товара принять участие в бесплатном розыгрыше призов. Обычно для этого необходимо ввести промокод или выполнить другие условия организатора лотереи. В любом случае, розыгрыш проводится бесплатно, и по сути является приятным бонусом за покупку товара.

Лотерейные розыгрыши

По такое схеме работает большинство лотерей, проводимых на территории России. Суть обычно сводится к тому, что игроку нужно угадать определённые цифры, которые выпадут в ходе проведения розыгрыша, и отметить их в своём билете. В большинстве случаев, призы в таких лотереях денежные, и с полученной прибыли необходимо уплатить 13%.

Для нерезидентов РФ

Нерезидентами считаются участники лотерей, которые не имеют российского гражданства. Этот статус не мешает принимать участие в различных розыгрышах, но ставка налогообложения изменяется. В частности, нерезиденты должны заплатить 30% от стоимости полученного приза. К слову, аналогичная ставка актуальна для любой прибыли, полученной иностранными гражданами на территории страны.

Налогообложение по типу розыгрыша

В настоящее время в стране проводится довольно много лотерей, где разыгрываются денежные и вещевые призы. Кратко рассмотрим основные варианты розыгрышей и налоговые ставки при получении выигрышей.

Читать так же:  Ежегодный медицинский осмотр

Онлайн-казино

Начнём с того, что такая деятельность запрещена на территории РФ. Несмотря на действующие ограничения, игорный бизнес продолжает активно развиваться, пусть и в онлайн-режиме. Многие интернет-казино работают через оффшорные зоны, поэтому полностью заблокировать их не получается.

Отсюда следует, что отследить выплаты выигрышей игрокам крайне сложно. Сделать это можно лишь запросив выписки по банковским картам, но российское законодательство запрещает это делать в отношении физических лиц без веских оснований.

Букмекерские конторы

Здесь ситуация напоминает вариант с онлайн-казино, рассмотренный выше. В частности, не все букмекерские конторы работают в рамках правового поля, но в отличие от казино, такие организации могут осуществлять свою деятельность не только в интернете, но и реальной жизни.

Выигрыш на тотализаторах также облагается налогом в размере 13%. При этом предполагается, что руководство букмекерской конторы самостоятельно проводит необходимые отчисления, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. В остальных случаях подача налоговой декларации входит в обязанности игрока.

Лотереи

Независимо от организатора розыгрыша, победители оплачивают налог с выигрыша в размере 13 или 35%. Вторая ставка актуальна для стимулирующих лотерей, принять участие в которых можно на безвозмездной основе.

«Русское лото»

Это аналогия популярной семейной игры. Суть сводится к тому, что участники приобретают билеты, которые являются копией карточек домашнего лото. В день розыгрыша ведущий вытаскивает из мешочка бочонки, и тот из участников, который заполнит все поля, может сорвать Джекпот.

Учитывая, что билет для участия в «Русском лото» приходится приобретать на собственные деньги, такие розыгрыши нельзя отнести к разряду стимулирующих лотерей. Поэтому налоговая ставка для победителей составляет 13%.

Если в качестве приза предлагается автомобиль

Здесь может действовать сразу три налоговые ставки:

Конкретная сумма зависит от статуса победителя (резидент/нерезидент) и способа проведения розыгрыша. Отметим, что точную сумму отчислений обычно озвучивают организаторы розыгрыша. При этом победитель может пригласить независимого эксперта, чтобы подтвердить заявленную стоимость авто.

Заграничные розыгрыши

В большинстве случаев, налог с выигрыша в лотерею уплачивается на территории страны, где проводилась лотерея. Это делается в рамках международных договорённостей, чтобы исключить случаи двойного налогообложения.

В качестве примера рассмотрим налоговые ставки с выигрышей на территории разных стран:

• Италия — 6%;
• Чехия — 20%;
• Болгария — 5%;
• США — в среднем 25%, но в разных штатах могут действовать свои ставки.

Рекламные акции

Это стимулирующие лотереи, которые проводятся различными компаниями для продвижения своих товаров и услуг на рынке. Выше упоминалось, что для таких выигрышей установлена ставка в 35%.

Читать так же:  ​​​​Задолженность по ЖКХ

Денежные призы

Такие выигрыши могут быть в стимулирующих и обычных лотереях. Поэтому налоговая ставка составляет 13 и 35% соответственно. Если победитель нерезидент страны, он оплачивает 30% от суммы выигрыша.

Сроки и порядок подачи налоговой декларации

Такая декларация подаётся на общих основаниях в установленные законом сроки. Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ, если доход получен в текущем году, задекларировать доход необходимо до 30 апреля следующего года.

Образец декларации 3-НДФЛ

В декларации указываются следующие сведения:

1. Персональные данные победителя: Ф.И.О, паспортные данные, ИНН.
2. Общую сумму выигрыша.
3. Сумму, которую необходимо внести в бюджет.

Получить декларацию можно при личном визите в территориальное подразделение налоговой службы либо скачать на сайте ФНС.

При подаче налоговой декларации нужно учитывать, что полагающиеся отчисления должны поступить в бюджет не позднее 15 июля. Подаётся декларация в бумажном и электронном виде.

В первом случае, в бланке не должно содержаться зачёркиваний и исправлений. В идеале, заполнять такую декларацию нужно на месте, по установленному образцу.

Оплатить налог нужно до 15 июля

Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат

Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.

Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.

Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей.

Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно.

Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.

Что будет, если не платить за выигрыш

Такое деяние попадает под определение «уклонение от уплаты налогов». К нарушителям могут применяться такие санкции:

1. Штраф за неуплату налогов карается штрафом в размере 20% от общей суммы задолженности. Если в ходе судебного разбирательства будет выявлено, что гражданин умышленно уклонялся от налоговых выплат, размер штрафа увеличивается вдвое, и составит 40%.
2. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком России;
3. За несвоевременную подачу налоговой декларации также предусматривается штраф в размере 5% за каждый просроченный месяц. Нужно уточнить, что размер подобных взысканий не может превышать 30% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей.

Отметим, что на основании судебного решения, налоговая задолженность может взыскиваться принудительно. Например, из зарплаты должника будут удерживаться определённые суммы до погашения всего долга. Предварительно в бухгалтерию предприятия поступает исполнительный лист.

Читать так же:  Ст 47 ФЗ об исполнительном производстве

Помимо этого, граждане, которые не платят государству налоги, попадают в своеобразный чёрный список, и не смогут выехать за границу.

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-vyigrysh-v-rossii.html

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам — Букмекеров

С 1 января 2018 года налог по доходам от выигрышей в букмекерских компаниях исчисляется по новому принципу, но как это работает, понятно далеко не всем игрокам. « Букмекеров» постарался разобраться в этой теме и за объяснениями обратился к исполнительному директору Первой СРО Олегу Давыдову.

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам

Самое главное, что нужно помнить: согласно ст. 214.7 НК РФ букмекер выступает в роли налогового агента при выигрыше от 15 тыс. рублей включительно.

База расчета определяется так: из суммы вывода средств вычитается сумма интерактивной ставки (или сумма ставки), а из полученной суммы вычитается налог в размере 13%.

На руки игрок получает сумму выплаты за вычетом рассчитанной суммы налога.

Если речь идет об игре онлайн, то интерактивная ставка — это депозит. То есть те деньги, которые игрок ввел на свой счет в БК через ЦУПИС за один раз.

Согласно нынешнему законодательству, вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш. Понятия «проигрыш» в ФЗ не существует.

«Выигрыш — это денежные средства, которые выплачиваются игроку. Применительно к онлайн-БК, это деньги, которые выводятся со счета букмекера на счет игрока за пределами букмекерской компании», — объясняет исполнительный директор Первой СРО Олег Давыдов.

По его словам, налог списывается в тот момент, когда деньги переводятся от букмекера на счет игрока в ЦУПИС.

«По сути, мы всегда говорим, что деньги выводятся в ЦУПИС, потому что в любом случае они проходят через ЦУПИС, — говорит Давыдов. — Списание налога происходит после того, как игрок вывел деньги со счета, и они поступили в ЦУПИС. Только после этого игрок получает свой выигрыш за вычетом 13%».

Что касается ставок в ППС, то налог списывается в тот момент, когда деньги находятся в кассе букмекера, после чего игрок получает выплату средств. «Выплата — это то, что получает игрок в кассе.

 В момент выплаты игроку происходит тот же самый расчет. Из суммы выигрыша 15 тыс.

Приведем пример. Игрок делает депозит в 8 тыс. рублей. Размещает четыре пари по 2 тыс. рублей. Выигрывают две ставки с коэффициентами 2,0 и 20,0. На счету — 44 тыс. рублей. Налог будет рассчитан следующим образом:

Налоговая база: выигрыш 44 тыс. рублей — депозит 8 тыс. рублей = 36 тыс. рублей. Размер налога от получившейся суммы: 13% от чистого выигрыша = 4680 рублей.

Игрок получает на выплату: 44000 — 4680 = 39 320 рублей.

Когда букмекерская компания налоговый агент

Основной интерес игроков связан с тем, какие депозиты учитываются при выплате: все депозиты, сделанные до заказа средств, или только последний депозит.

В ситуации, когда между выводами было несколько депозитов, букмекер при расчете налога может последовательно учесть все эти депозиты.

Например:

Ввели 4 тыс. рублей, затем ввели еще 2 тыс. Играем успешно и заказываем на выплату 20 тыс. рублей.

Рассчитываем налог:

20000 — 6000 = 14000 рублей. Это чистый выигрыш.

13% налога от этой суммы = 1820 рублей.

Игрок получит выплату в размере 18 180 рублей (20000 — 1820 рублей).

Если игрок сделал один депозит и заказывает несколько выплат, то интерактивную ставку вычтут только при первом выводе средств. Следующий вывод уже будет облагаться налогом в полном объеме — 13% со всей суммы.

Если депозит превышает вывод (сумма интерактивной ставки превышает сумму выплаты), то налог не будет удержан. А последующий вывод денежных средств будет облагаться в полном объеме (в случае, если до него больше не было депозита).

Например, игрок вводит 35 тыс. рублей, выводит 16 тыс. рублей, налог не списывается (16000 — 35000 — облагать налогом нечего). Но если после этого игрок захочет вывести еще 19 тыс. рублей, то налог посчитают со всех 19 тыс. рублей (2470 рублей)! Соответственно игрок получит 16 530 рублей.

Обратите внимание, что игрок за две операции вывел сумму, равную депозиту, и при этом заплатил налог! Лучше стараться выводить реже, но больше, чтобы вычет был более эффективным. Если в примере выше игрок закажет ту же сумму за одну выплату, то математика будет иной:

35000 — 35000 = 0 — налога нет. Игрок забрал свой депозит, и с него не вычитают налог.

Важно понимать, что период, в течение которого деньги находятся на счету, не имеет значения. При выплате выигрыша налог рассчитывается вне зависимости от того, сколько времени деньги лежат на счете в БК.

То, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом.

«То, что лежит на балансе, не надо декларировать, потому что игрок декларирует свой доход, а доход применительно к ставкам — это то, что выводится в виде выигрыша. То, что лежит на счете, — еще не доход, — поясняет Давыдов. — А то, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом».

Удержание или компенсация налога

Букмекерская компания не удержала налог с выигрыша, превышающего 15 тыс. рублей. Как такое может быть? По мнению Олега Давыдова, это может произойти вследствие ошибки.

«Как правило, налог удерживается автоматически. Поэтому могут быть какие-то сбои: система что-то неправильно рассчитала. По идее, «доудержать» налог у БК оснований нет, но если компания не смогла удержать налог как налоговый агент, она обязана сообщить об этом в налоговую», — рассказывает Олег Давыдов.

Соответственно, к концу года у человека этот налог все равно появится: налоговая его досчитает самостоятельно.  

Что касается компенсации удерживаемого налога, то букмекер может это делать в зависимости от своей маркетинговой политики. Многие БК компенсируют бонусами, но деньгами — нет.

«Это просто элемент привлечения клиентов. У всех разные условия. Кто-то это делает на постоянной основе по каждому выигрышу. Это просто лояльность», — поясняет Олег Давыдов.

Срок исполнения заявки на вывод

Как утверждает Олег Давыдов, букмекер может установить разный срок исполнения заявки на вывод средств. Вполне возможно, что игрок сделает заявки настолько часто, что в итоге он получит один единый вывод со всех заявок — общую сумму, которая равна или превышает 15 тыс. рублей.

Если игрок вывел последовательно деньги на сумму меньше 15 тыс. рублей и заявка обработана, то к ним уже ничего не суммируется.

«Что касается разницы в сроках заявок, вопрос заключается только в том, как быстро эти заявки обрабатываются. Если игрок уже получил деньги и делает следующую заявку, здесь однозначно каждый из этих выигрышей будет отдельно рассчитываться».

Если же игрок делает несколько выводов и БК в итоге объединяет их в один выигрыш, — такое тоже возможно в зависимости от скорости обработки заявок. Это букмекеру никто не запрещает», — подчеркивает исполнительный директор Первой СРО.

Сами букмекеры отказались давать разъяснение. Обращаем внимание, что есть платежные системы, у которых установлен лимит на вывод в размере 15 тыс. рублей за одну транзакцию. Мы не уверены, что будут проблемы, но предлагаем использовать платежные системы с крупными лимитами на одну операцию вывода.

Клиент БК рассчитывает налог самостоятельно при выигрыше с 4 тыс. до 15 тыс. рублей

Если выигрыш (вывод) составляет от 4 тыс. до менее 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает налог, а клиент должен рассчитать его самостоятельно. Нужно суммировать ВСЕ такие выплаты во ВСЕХ конторах и с получившейся суммы платить налог.

Если же сумма выигранных денег меньше 4 тыс. рублей, то есть вся совокупность выигрышей игрока за год меньше этой суммы, платить налог не нужно.

При этом сумма в 4 тыс. рублей — своего рода льгота по уплате налога. Эти 4 тыс. рублей можно ОДИН раз в год вычесть из ОБЩЕЙ суммы своих выигрышей за год во ВСЕХ БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Например, если клиент БК выиграл 10 тыс. рублей и до этого момента льготой не воспользовался, он вправе уменьшить эту сумму на 4 тыс. рублей. В этом случае клиент БК заплатит налог с 6 тыс. рублей. По последующим выигрышам менее 15 тыс.  рублей ему придется платить налог со всей суммы выплаты.

При этом вопрос порядка расчета базы по выигрышам менее 15 тыс. рублей самим игроком по-прежнему открыт. Официальных разъяснений Минфин пока не дает. Хотя в Первой СРО полагают, что игрок имеет право уменьшать размер своего выигрыша на сумму ставки.

«Нет разъяснения Минфина о том, как клиентам букмекерских компаний самостоятельно считать свои налоговые выплаты. Если бы им четко разрешили уменьшать эти суммы или учитывать их нарастающим итогом, я думаю, что большинство вопросов по самостоятельной уплате налогов было бы снято. Потому что за год налоговая база, которая может возникнуть у игрока, незначительна», — говорит Олег Давыдов.

Получается, что правило о том, что сумма ставки учитывается при расчете налоговой базы, действует только тогда, когда выигрышравен илипревышает 15 тыс. рублей и букмекер выступает налоговым агентом.

Если сумма вывода меньше 15 тыс. рублей, обязанность рассчитать налог лежит на самом игроке. Минфин предполагает, что игрок не может учитывать сумму ввода и платит налог с полной суммы выигрыша (или вычитывает из нее 4 тыс. рублей, но только один раз).

При этом, по словам исполнительного директора Первой СРО, Минфин может давать разъяснения налогового законодательства физическим лицам, более того, налоговый департамент ведомства должен это делать. Обращаться можно, но насколько содержательный будет ответ — сказать трудно, отмечает он.

« букмекеров»: эта тема касается непосредственно игроков, но подвижек по ней нет. Мы предлагаем игрокам писать запросы в Минфин РФ. Возможно, большое количество запросов от игроков подтолкнет министерство к доработкам закона.

Общая рекомендация от Первой СРО: писать обращения понятным грамотным русским языком, избегать резких высказываний, не допускать нецензурной лексики.

Обращение не может быть анонимным: нужно указать ФИО лица, которое подает обращение, контактные данные (телефон и адрес), обращение должно быть подписано и проставлена дата.

Обращения можно подать через сайт Минфина, с использованием специального сервиса в электронной форме: https://www.minfin.ru/ru/appeal/, или на бумажном носителе, лично или почтой.

Если в обращении содержится просьба предоставить ответ в электронном виде, то следует указать адрес электронной почты.

Данные об удержанных налогах

По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен сам рассчитать суммы выигрышей и определить сумму налога, который нужно уплатить в бюджет с выигранных денег.

Все суммы, которые игрок вводит или выводит, можно запросить в ЦУПИСе: взять выписку по депозитам и выигрышам и посчитать. Если налоговый агент рассчитал налог с выигрыша, то по итогам года игрок может обратиться к букмекеру и получить у него справку 2 НДФЛ — как по итогам игры в ППС, так и в онлайн.

Все букмекеры одинаково рассчитывают налог

Олег Давыдов, отмечает, что все букмекеры одинаково рассчитывают налог, поскольку порядок урегулирован законом, а его соблюдение контролирует ФНС России.

Сложные ситуации случаются, если имеет место техническая ошибка – это 99% всех ситуаций, которые видели в Первой СРО. Еще бывает, что игрок просто не понимает, что ему нужно платить налог и куда деваются деньги при выплате.

Деятельность букмекеров контролирует ФНС и СРО, членом которой он является. Вопросы налогообложения относятся к компетенции ФНС России. Игрок вправе обратиться в налоговую или СРО по своему выбору.

Срок рассмотрения обращений в Первой СРО по регламенту не превышает десять рабочих дней, в то время как в ФНС этот срок регламентирован законом и составляет 30 дней.

Уплата налогов

Игрок должен предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Уплата налога в 2019 году произойдет не позднее 15 июля. Поскольку это будет воскресенье, крайний срок переходит на 16 июля 2019 года, говорит юрист «ПЛ» Мария Лепщикова.

Также в конце года букмекер как налоговый агент сдает справки по форме 2–НДФЛ, в которой отражается сумма дохода и удержанного налога, по каждому клиенту в налоговые инспекции по месту учета налоговых агентов.

Если игрок не сдал декларацию, налоговая может начислить НДФЛ по справке или письму, которые предоставил ей букмекер и в которых содержится информация о выигрышах игрока.

Как утверждает Мария Лепщикова, если у игрока есть личный кабинет на сайте ФНС, сумма налога для уплаты отражается в нем. На этом портале можно оплатить налог онлайн. Кроме того, налоговая после начисления НДФЛ передает соответствующие данные на портал госуслуг. На сайте госуслуг также отражаются все налоги и можно оплатить их онлайн.

Источник: https://bookmaker-ratings.ru/kak-platit-nalogi-s-vy-igry-shej-sporny-e-voprosy-i-sovety-igrokam/