Когда Заканчивается Налоговый Период в 2020 Году

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

13.01.2020 Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать.

О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги. В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.

С Января по Апрель.

Налоговый вычет (НДФЛ)

  Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.

• Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

• Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ. 

Исчерпывающую консультацию по реализации права на налоговый вычет можно получить в агентстве ЦДН по телефону 8 (495) 661-31-75.

Налоговая декларация и недвижимое имущество.

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

1. При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки.
2. Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка.

   Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

3. При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года.

    

4. Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.

    

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве. При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет. Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России. 

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.

 
Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов (читать здесь) и соответствующую специфику уплаты налогов с них, приглашаем пообщаться с нашими специалистами!

С Апреля по Ноябрь

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год. Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления. 
Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ. В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации.

Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок!
Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет.

Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.

Есть право на налоговые льготы?

Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая. 

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии обращайтесь к юристам ЦДН!

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендуем выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Источник: https://cdnk.ru/news/kak-i-kogda-oplachivat-nalogi-v-2020-godu/

Налоговый календарь на 2020 год

• Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает. 

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

• Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
• Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения. 

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность. 

Отчёты для всех ИП

• ИП на ОСН
  • Налоговая декларация по НДС. 
    • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г. 
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г. 
    • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г. 
  • Декларация 3-НДФЛ
    • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г. 
  • Декларация 4-НДФЛ
    • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль. 
• ИП на УСН
  • Декларация по УСН
    • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
• ИП на ЕНВД 
  • Декларация по ЕНВД
    • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г. 
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г. 
    • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г. 

Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь. 

• ИП на ЕСХН 
  • Декларация по ЕСХН
    • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
• ИП на ПСН

Отчёты для ИП с наёмными работниками

• 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
  • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
  • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
• 2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
  • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
  • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
• РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016.

  Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте. 

  • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г. 
  • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г. 
  • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
  • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
  • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд.

Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

• Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
  • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г. 

Источник: https://businessmens.ru/article/nalogovyy-kalendar

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году



Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

ОСНО

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

• НДС;
• прибыли;
• имуществу;
• транспорту;
• земле.

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

• 4-ФСС;
• подтверждение основного вида деятельности;
• СЗВ-М;
• СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

• расчет по страховым взносам;
• сведения о среднесписочной численности;
• 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

https://www.youtube.com/watch?v=myRrRhthWbc

В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

• до 27 января включительно — за 4-й квартал 2019 года;
• до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
• до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2020 года;
• до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2020 года.

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2019 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

• до 30 марта включительно — за 2019 год;
• до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
• до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;
• до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2020 года.

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).


ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2019 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2020