Как Получить Льготу на 20 Квадратных Метров

Как получить льготу по налогу на имущество в 2019-2020 году

Некоторые граждане нашей страны могут воспользоваться налоговыми льготами и не уплачивать ежегодную пошлину на имущество. В этом материале разберем, кому предоставляются такие привилегии и как ими воспользоваться.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 14 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Какие налоговые льготы на имущество бывают

Существуют две основные группы льгот. Федеральные привилегии по имущественным сборам. Ими могут воспользоваться жители любого субъекта РФ, если собственники имущества соответствуют требованиям.

Региональные дополнительные льготы, которыми пользуются только жители определенной области.

Узнать, есть ли особые уступки на собственность в вашем субъекте можно в местном отделении ФНС (Федеральная налоговая служба).

Кто может рассчитывать на федеральные налоговые послабления

Претендовать на льготы могут различные группы населения. Среди них:

• награжденные орденом славы третьей степени;
• инвалиды детства или первой и второй группы;
• участники боевых действий;
• военнослужащие со стажем более 20 лет, уволенные по состоянию здоровья;
• пенсионеры и другие.

Кроме того, предприниматели не уплачивают сбор на некоторое имущество, которое используют в работе. Для этого они должны выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ПСН, налог для производства сельхозтоваров или налог на вмененный доход. Список лиц, которые могут рассчитывать на региональные льготы может быть шире. Уточняйте необходимую информацию в вашем налоговом отделении.

Какое имущество попадает в льготную группу

Налоговые льготы предусматриваются для определенных групп недвижимости. Так, имущественный сбор может не взиматься за:

• квартиру, ее долю;
• частный дом или его часть;
• хоз.объекты;
• сооружения менее 50 кв.м., расположенные на земельном наделе для постройки жилья и дач, подсобного хозяйства;
• мастерские;
• парковочные места;
• гаражи;
• жилые здания для музеев, галерей, библиотек.

Некоторые регионы включают в список и другие объекты. Для того, чтобы узнать какие дополнительные виды недвижимого имущества попадают в разряд льготных, обратитесь в ваше местное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба).

Порядок предоставления налоговых льгот

Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу.

Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки.

Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.

Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр).

Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.

Сроки отправки документов

Уведомление о выбранном для льгот имуществе, заявление и подтверждающие бумаги подают в инспекцию до конца декабря. С этого налогового периода вам назначаются льготы.

Налог на имущество физических лиц

Данный сбор является местным и оплачивается в вашем административном округе. Плательщики — физические лица с правом на собственность, которая является объектом налогообложения.

Размер имущественного сбора зависит от его кадастровой или инвентаризационной (до 2019) стоимости и ставки налога в вашем субъекте. Узнать кадастровую информацию о вашем имуществе можно на портале ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).

Для этого введите на сайте индивидуальный кадастровый номер вашего имущества или его точный адрес.

Пошлину на имущество начисляет налоговая организация, исходя из сведений кадастровой палаты. Сбор начисляется за прошедший период для каждого объекта имущества. Если плательщик утратил право собственности, пошлина рассчитывается, исходя из полных месяцев владения в налоговом периоде.

Налоговые вычеты на имущество физических лиц

Кроме возможности не платить сбор за некоторое имущество, все граждане могут воспользоваться вычетами.

Однако, собственники, которые пользуются налоговыми привилегиями, могут получить вычет только на имущество, на которое льгота не распространяется.

Например, пенсионер может получить налоговую скидку на частный дом, если он уже использует льготу для квартиры. Для налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, предусмотрено снижение этого значения:

• на 20 кв.м. для квартир и домов;
• на 10 кв.м. для комнат и части квартиры;
• на 50 кв.м. для частных домов, но с учетом всех построек на земельном наделе;
• на один миллион рублей для недвижимого комплекса;
• на 5 кв.м. для квартиры и семь для дома на каждого ребенка, если их более трех в жилплощади.

Любой гражданин, который имеет в собственности недвижимость, может получить налоговый вычет при уплате сбора. Для этого ему необходимо заполнить заявление о подтверждении права на получение налогового вычета. Найти образец документа можно на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru.

Налог на имущество юридических лиц

Сбор на собственность компаний является региональным. Местные власти самостоятельно определяют налоговую ставку, правила и сроки уплаты пошлины.

Сведения о ставках можно также посмотреть на ресурсе ФНС (https://www.nalog.ru), выбрав в специальном поле свой субъект и графу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Государство устанавливает верхнюю планку ставки — 2,2%.

Какие организации платят имущественный сбор

К налоговым плательщикам относятся отечественные компании и зарубежные фирмы, которые имеют в России филиалы или недвижимую собственность. Освобождаются юрлица с УСН или единым налогом на вмененный доход. Не платят сбор FIFA и ее дочерние компании, а также футбольные ассоциации.

Сбором облагаются: основные средства предприятия, вложения в материальные ценности, жилые помещения. Чтобы собственность попала в разряд основных средств, она должна использоваться фирмой более года, быть дороже десяти тысяч рублей, быть задействованной в производстве и приносить финансовую выгоду компании.

Не облагаются налогом земельные наделы.

Какие существуют объекты налогообложения

В налоговую базу включена движимая и недвижимая собственность, которая стоит на балансе налогоплательщика. К недвижимому имуществу относятся участки, здания, в том числе недостроенные и сооружения. Информация о них содержится в ЕГРН. К движимому имуществу относятся: транспорт, оборудование, станки, ценные бумаги. Налог на каждый вид имущества считается отдельно по своей ставке.

Что такое налоговая база для юрлиц

Налоговая база — это среднегодовая стоимость собственности. Бухгалтер или оценщик рассчитывает ее с учетом износа, который определяют по стандартам амортизационных отчислений. Для недвижимости в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость собственности.

Такие отчисления — это денежные средства, которые предприятие откладывает на ремонт оборудования и помещений предприятия. Сумма взносов рассчитывается отдельно на каждый вид оборудования и недвижимости с учетом их износа и частоты использования.

Средняя стоимость собственности – стоимость собственности поделенная на 12 и увеличенная на один.

Налоговые льготы для организаций

Имущественный сбор могут не оплачивать:

• уголовно-исполнительные организации;
• религиозные институты;
• объединения людей с инвалидностью;
• производители фармпродукции;
• протезно-ортопедические фирмы;
• коллегии адвокатов, юридические бюро;
• инновационно-научные центры;
• представители особой или свободной экономической зоны;
• центр «Сколково»;
• судостроительные организации;
• институты, занимающиеся разведкой морских месторождений;
• компании с высокой энергетической эффективностью.

Регионы могут включать в список другие льготные организации. Чтобы узнать, возможны ли налоговые привилегии для вашего объединения, обратитесь в местную налоговую организацию.

Порядок уплаты авансовых налоговых платежей

Организация самостоятельно рассчитывает размер налоговых выплат по следующим формулам: Размер налога за налоговый период = налоговая ставка * налоговая база.

Размер налога для перечисления в бюджет в конце налогового периода = Налоговая ставка * Налоговая база — авансовые платежи.

В подсчете налоговых платежей просто допустить ошибку. Особенно, если у вас есть имущество в разных субъектах РФ и их регламент отличается друг от друга. Обратитесь за помощью к специалисту.

Если организация имеет собственность в разных регионах, она должна определить сбор за объект владения по правилам области, в которой он находится. Оплатить сбор необходимо по утвержденному там порядку.

Компании должны в конце каждого отчетного и налогового периода передавать в ИФНС декларацию и расчеты по авансовым платежам. Подсчеты предоставляются до 30 числа апреля, июля и октября.

Декларация подается до 30 марта следующего года.

Когда можно получить льготу по налогу на имущество

Если вы подали документы на получение льготы до конца декабря, налог за этот год вам рассчитают по новым данным. Возможность получить налоговый вычет появляется с момента вступления в право собственности. Получить вычет вы можете в течение трех лет с момента появления собственности.

• Юристы и адвокаты по налогам

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/etapy-oformleniya-lgot-po-nalogu-na-imushchestvo/

Налог на недвижимость подорожал? Комментарий по вычетам из налога от юриста Портала арендодателя

Посетительница портала в х к январской статье о новом налоге на недвижимость задала нам следующий вопрос:

“Насколько я осведомлена, налоговый вычет — это 20 кв.м. с каждого объекта жилой недвижимости, независимо от того, сколько у нее собственников и сколько человек в квартире прописано. Не могли бы вы уточнить?”

Мы задумались над этим вопросом. Действительно, сейчас в печати используется фраза “вычет с каждого объекта недвижимости”, но изначально при обсуждении законопроекта говорилось о “вычете 20 кв.

метров на каждого собственника”. И разница здесь – не просто в словах, она выливается в довольно ощутимую сумму увеличения налога для квартир (домов и т.д.

), которые находятся в долевой или совместной собственности.

Представьте себе квартиру 40 кв.метров, у которой два собственника, каждый из которых владеет по 20 кв.м.

Тогда, в одном случае льгота будет вычитаться из доли каждого (20-20 = 0) и сумма налога к уплате будет нулевой для обоих владельцев.

В другом случае, льгота будет вычитаться из общей площади объекта 40-20 = 20, и далее каждый собственник обязан будет оплатить налог с доли в 10 кв.метров (20 общих метров делим пополам).

Какой же порядок вычета льготы “правильный”?

Дело в том, что в январской статье приводился несколько иной порядок расчета нового налога.

На сайте газеты “Ведомости” от 25 января, в статье “Налоговое бремя для владельцев «инвестиционных» квартир может увеличиться в несколько раз”, приводились слова замруководителя ФНС Светланы Бондарчук о том, что налоговый вычет в 20 кв.метров будет делаться “на каждого собственника”:

“Расчет сделан на основе предварительно установленных ставок, которые планировались к принятию Госдумой во втором чтении по состоянию на конец прошлого года (законопроект о новом налоге уже принят в первом чтении. — «Ведомости»), объясняет замруководителя ФНС Светлана Бондарчук.

Чтобы рассчитать налог для конкретной квартиры, нужно учитывать вычеты, предусмотренные законопроектом, замечает она: стандартные 20 кв. м на каждого собственника квартиры и 50 кв. м — для льготников”.

Далее, в статье приводился следующий пример расчета:“Например, семье из трех человек, владеющей двухкомнатной квартирой площадью 55 кв. м, платить налог не нужно вовсе.

Человеку, владеющему в Москве такой же квартирой единолично, придется платить 5600 руб. в год”.

(источник информации: Ведомости от 25.01.13 http://www.vedomosti.

ru/realty/news/8383991/nedvizhimost_poluchila_ocenku)

В “январской” версии, все звучит оптимистично. Но так ли это на самом деле?

Самый надежный способ – это изучить сам текст законопроекта. Именно это мы и попросили сделать юриста “Портала арендодателя”. Ниже – его оценка того, как понимать текст закона.

Мнение юриста: из текста законопроекта следует, что вычет должен производиться “с объекта недвижимости”

“Вопрос, действительно, очень интересный, спорный, и допускающий обсуждения. Я, если честно, согласен с автором вопроса и не согласен со статьей, размещенной на портале. И вот почему. Как я понял, последней версией законопроекта является вот эта:

http://www.rg.ru/2013/04/24/poprai-site-dok.html

В ней не говорится о вычете 20 метров на каждого собственника.

п.1 ст. 402:

Налоговая база в отношении жилого помещения, в том числе жилого здания (строения), расположенного на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, определяется как кадастровая стоимость объекта налогообложения, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади объекта налогообложения. При этом, если указанная величина кадастровой стоимости превышает размер кадастровой стоимости этого объекта налогообложения, то налоговая база принимается равной нулю.

п.2 ст. 402:

В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей долевой собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщиков пропорционально его доле в общей долевой собственности.

В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей совместной собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщиков в равных долях.

Таким образом, получается, что налоговая база определяется в отношении помещения за вычетом 20 метров. А затем эта база делится между собственниками пропорционально их долям.

То есть, если квартира 50 метров, то налогооблагаемая база составит 50 – 20=30м.кв.

Но все эти рассуждения и расчеты верны только для имеющегося на настоящий момент проекта. Если принят закон будет в итоге  с другой формулировкой, расчет, соответственно, может измениться. Также, возможно, после принятия закона появятся разъяснения Минфина и налоговой по этому вопросу.

Не спорю, что предложенный сейчас текст законопроекта можно при желании истолковать по-разному. Но в вопросах налогообложения, когда есть сомнения,  до появления официальной позиции минфина/фнс лучше придерживаться консервативной точки зрения”.

Подборка всех новостей по новому налогу на недвижимость

Чтобы не пропустить важные новости для арендодателей, подписывайтесь на нашу e-mail рассылку, RSS, либо добавляйте нас в свою ленту обновлений через соцсети!

: http://www..com/moskvarenta

: https://.com/moskvarenta

: http://www.odnoklassniki.ru/group/51562092691589

Источник: https://moskvarenta.ru/nalog-na-nedvizhimost-podorozhal/

Налог на квартиру в 20 квадратных метров в 2019 году

В августе 2018 года Президент Российской Федерации утвердил закон, по которому налог на имущество граждан теперь будет высчитываться по иной схеме, отличающейся от той, что использовалась раньше.

Согласно принятому закону, запрещается повышение размера имущественного налога, рассчитанного по кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1.

Закон начинает действовать с января 2019 года, однако региональные органы управления могут использовать его уже в этом году.

С января 2015 года в РФ начал действовать новый метод определения имущественного налога по кадастровой стоимости. До этого момента размер налога считался по инвентаризационной стоимости.

В отдельных регионах России налоговые органы начали применять новые методы расчета с 2016 года. Согласно закону, на переход от старой системы расчета налога к новой выделялось пять лет. За этот временной промежуток налог должен был увеличиваться на 20% ежегодно.

Таким образом, к 2020 году размер имущественного налога должен достичь установленной границы.

Суть нового закона

Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

Согласно изменениям в Налоговый кодекс (статья 403 НК РФ в редакции Федерального закона от 03.08.

2018 N 334-ФЗ), при исчислении налога исходя из кадастровой стоимости объектов налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, в отношении каждой квартиры и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров, в отношении комнаты или части квартиры – на 10 квадратных метров.

ФНС обещает, что эти налоговые вычеты будут учтены автоматически при расчёте налога для всех объектов. Для их применения собственнику объекта не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

В налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» будет указана кадастровая стоимость объекта с учётом её уменьшения на величину налогового вычета. Если налоговая база примет отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Если ваша льгота по налогу индивидуальна (например, в некоторых регионах есть льготы для многодетных семей), то лучше заявить о ней до 1 ноября через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Войти в него можно с помощью аккаунта Госуслуги. Также это надо сделать людям, претендующим на льготу по земельному налогу (все категории льготников приведены здесь).

И в целом, если вам не полагаются льготы, неплохо бы убедиться в том, что ФНС обладает корректными сведениями о вашей собственности. В личном кабинете можно исправить данные, если они указаны неправильно. Там же будет приведена информация о вашем платеже по налогу на имущество за 2017 год, если вы его ещё не оплатили (сделать это надо до 3 декабря 2017 года).

За что нужно платить налог

В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства.

Важно! За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.

Как будет действовать коэффициент-понижатель

Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества.

Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6.

Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

Постепенный рост налога на недвижимость будет продолжаться до 2025 года

Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года.

В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

Гаражи уравняют в налогах

Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись.

Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты.

При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

Оспорить кадастровую стоимость

Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете.

Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке).

Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценке снизится.

Когда нужно платить налог

В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью.

ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

Какие предусмотрены льготы

Налоговый вычет с комнаты 10 м2, квартиры 20 м2, частного дома 50 м2 не изменились

Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.

Статья 403 НК РФ. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

(в редакции Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

• Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей
• В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества вследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровой стоимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

Налоговая база рассчитывается для каждого объекта налогообложения

В случае изменения кадастровой стоимости объекта имущества по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Определение налоговой базы:

• Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома
• Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры
• Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома
• Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи.

Важно! В случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Источник: https://soczaschitnik.ru/nalog-na-kvartiru-v-20-kv-m/

Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2020 — Все о финансах

(11 5,00 из 5)
Загрузка…

Некоторые категории граждан имеют право просить льготы по налогу на имущество. Различают налоговые вычеты и льготы, пенсионерам положены отдельные «подарки» от налоговиков. Если хорошо вчитаться в Налоговый Кодекс, каждая семья может пользоваться льготами в этом году.

Налог на имущество и виды собственности, с которого он взимается

Для налоговой системы страны есть два крупнейших вида влияний со стороны физических лиц. Это налоги местные (в федеральные бюджеты) и общие, направляющиеся в госказну, и из нее распределяемые далее.

Налог на имущество физических лиц относится к местным и поступает прямиком в бюджеты субъектов.

До 2015 года налог платили только собственники имущества, с 2015го платят также и те граждане РФ, которые имеют право собственности на имущество, подпадающее под налогообложение. Перечень имущественных объектов можно найти в статье 401 НК РФ.

В частности, это следующие объекты:

1. Квартиры и другие жилые помещения;
2. Единые комплексы недвижимости;
3. Частные дома;
4. Незавершенные (строящиеся) объекты;
5. Паркинги и автостояночные места (в НК определены как машино-места);
6. Иные сооружения, даже хозпостройки.

То есть, фермер, располагающий большим количеством домиков, свинарником, коровником, курятником и т.д., уже может задуматься об оформлении льготы по налогу на имущество в 2020 году.

О размере налоговых ставок в рф

Поскольку налог местный, ставки определяют субъекты страны по-разному.

Есть обобщенная база коэффициентов:

• Для собственности, инвентаризационная цена которой меньше 300 000 рублей, налог соответствует 0,1% от стоимости;
• Для собственности, «стоящей» в пределах от 300 до 500 тысяч рублей, ставка колеблется от 0,1% до 0,3% в год;
• Дорогие объекты инвентаризационной стоимостью от 500 000 рублей подлежат налогообложению по ставке от 0,3% до 2% (высокие ставки применяются, например, в столице).

Можно рассчитывать налог, отталкиваясь от кадастровой стоимости объекта. Принято брать 0.1% для помещений и гаражей, 2% для новостроев, 0,5% для иных объектов недижимости.

Кому положены федеральные льготы

Оформив пакет подтверждающих свое право на вычет документов, следующие категории налогоплательщиков могут его получить:

1. Пенсионеры при наличии подтверждающего удостоверения;
2. Инвалиды I, II групп со справкой ВТЭК;
3. Инвалиды детства;
4. Участники ВОВ и других боевых действий, при наличии подтверждающей книжки;
5. Ликвидаторы аварий на ЧАЭС;
6. Герои СССР и РФ.

Не может быть так, чтобы вышеупомянутым гражданам предоставлялась скидка на все имущество.

Они вынуждены выбрать один объект, на который имеют право собственности, и оформить его как льготный.

Например, только одна квартира или один гараж ( в этом примере, выгоднее оформить на квартиру, конечно).

Льготы для владельцев имущества

Получить скидку могут не только граждане с особыми документами, но и владельцы особого имущества.

407я статья НК РФ предусматривает вычеты для таких объектов:

• Мастерские или студии;
• Размещаемые объекты на территории библиотек или музеев;
• Строения площадью до 50 кв. м., используемые в целях подсобных на фермерских или на садово-огородных хозяйствах.

Вот тут мы поняли, почему наш фермер из первого примера может не спешить: его владения облагаются налогом по льготной схеме. Опять же, федеральные льготы в этом случае устанавливаются администрацией каждого субъекта Российской Федерации.

Для Москвы действуют такие тарифы на жилье:

1. Квартиры кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1%;
2. Квартиры и другое жилье стоимостью 10-20 миллионов рублей – 0,15%;
3. Если кадастровая стоимость лежит в пределе 20-50 миллионов, платить придется уже 0,2%.

И так далее, самая большая ставка у зданий оценочной стоимостью от 300 милллионов рублей – 2%. На гаражи действует минимальный коэффициент 0.1, а на другие объекты – 0,5%.

Налоговые вычеты на имущество в текущем году году

Исключена возможность получения льготы по особому статусу? Подождите, есть еще вариант: налоговый вычет на недвижимость, полагающийся ВСЕМ собственникам по закону (ст. 403 НК РФ). Размер такого вычета или то, насколько уменьшается налоговая база, зависит от типа собственности.

Их выделяют 3, по площади жилья:

• Владельцы комнат могут вычесть 10 кв. м. из площади, а остаток обложить налогом. Например, если вы владеете долей в квартире размером 15 кв. м., то только 5 кв.м. из них облагаются налогом.
• Владельцы квартир в многоэтажных домах могут таким же самым образом вычесть 20 кв. м. из общей площади, а остальную площадь «оплачивать» государству.
• Наконец, счастливые обладатели права собственности на целый дом могут уменьшить его налоговую базу на 50 кв. м. Так что, если у вас в собственности дачный домик меньшей площади, можете спать спокойно: налог за него платить не нужно.
• Кто-то из читателей статьи является обладателем целого недвижимого комплекса? Что ж, вам полагается фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей, на эту сумму можно снизить кадастровую стоимость объекта для расчета налога.

Как получить льготу на имущество

Поскольку в нашем бюрократическом аппарате мало что происходит автоматически, владельцу недвижимости необходимо заявить свое право на льготу. То есть, составить заявление в письменной форме.

Если вы забудете, или по каким-то причинам заявление затеряется, вам насчитают налог в полном объеме.

А поскольку это вы как владелец должны заполнять декларацию, могут еще обвинить в ошибочных действиях и начислить штраф.

Поэтому рекомендуем заполнять заявление в электронном виде на портале госуслуг или прямо на сайте ФНС.

Конечно, не всем удобно работать с компьютером, и если вы возьмете бланк, заполните его от руки и отправите по почте, обязательно делайте опись вложения и отправляйте заказным письмом.

Еще раз, все способы подачи заявления на льготу по налогу на имущество:

1. Посещение отделения ФНС по месту регистрации;
2. Личный кабинет налогоплательщика на портале;
3. Отправка бланка с копиями документов Почтой России. Копии в этом письме должны быть заверены у нотариуса.

Первая из четырех страниц заявления:

Как заполнить заявление

Само заявление – это бланк определенной формы, состоящий из 4 листов.

Заполнять нужно в следующем порядке:

1. Титульный лист – обязательно внести все сведения о налогоплательщике, не ошибившись в данных паспорта и не забыв указать ИНН;
2. Второй лист для владельцев транспортных средств;
3. Третий заполняется при оплате налога на землю. Если ее нет в собственности, пропускайте;
4. Четвертый как раз для владельцев имущества. Его нужно заполнить, сделав пометку о типе недвижимости, указав кадастровый номер.
5. Обязательно нужно указать, на каком основании вы просите льготу. То есть, если это удостоверение, то вписать его номер. Если это налоговый вычет, указать по какому типу собственности.

Что нужно приложить к заявлению

Копии всех упомянутых в нем документов. Плюс копии паспорта, свидетельства ИНН и документа, подтверждающего, что вы собственник этого имущества. Копии лучше заверить нотариально, если вы не отправляете их в электронном виде и не скрепляете цифровой подписью.
Весь пакет документов будет проверен налоговым инспектором по месту регистрации.

Важно, чтобы заявление было правильно подано в срок до 1 ноября текущего года, потому что иначе скидку вам не предоставят.

Выводы

Каждый гражданин РФ имеет право на льготы по налогу на имущество. Бывает, что таких льгот несколько, но воспользоваться можно только одной.

Также предоставляется она на единственный из имеющихся объектов недвижимости, даже если речь о владельцах пенсионерах, инвалидах или участниках ВОВ. Скидку нельзя получить, если жилье или гараж используется в коммерческих целях.

Вот основные моменты, которые, надеемся, помогут вам в борьбе за снижение налогового бремени, удачи!

Прочтите также: Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo

Налог на имущество физических лиц льготы в 2020 году: какие существуют, кому они положены и как получить

от Яганова Юлия

Освобождение от налогового бремени на недвижимое имущество получили не только граждане, имеющие льготную категорию, но и пенсионеры с предпенсионерами. Многодетные семьи претендуют на дополнительный вычет по налогооблагаемой базе, что существенно снизит сумму. Главное — подать заявление в ИФНС, на основании которого оформят преференцию.

Что за льготы

Россияне, имеющие во владении недвижимость, должны ежегодно пополнять местный бюджет налогом.

Согласно ст. 401 НК РФ, взнос берется с:

• отдельно стоящего жилого дома;
• целой квартиры или только доли;
• комнаты;
• гаражной постройки, машино-места;
• незавершенного строительства и прочего.

Это есть сбор на имущество физических лиц. Базой для расчета является кадастровая стоимость помещения.

Для объектов, принадлежащих гражданам и не используемых в целях предпринимательства, устанавливается ставка в 0,1% от стоимости (ст. 406 НК).

Законодательство предоставляет льготу на один объект. Объем преференции равен сумме насчитанного налога. То есть физлицо полностью избавляется от уплаты.

Кроме освобождения от сбора, предлагается налоговый вычет (ст. 403 НК). Он уменьшает базу для расчета по одному объекту. Владелец недвижимости, не имеющий привилегий, может сэкономить за счет вычета. А льготник вправе понизить базу у другого.

Результат равен произведению кадастровой стоимости на вычитаемые из базы квадратные метры:

• 20 м2 — квартиры или оформленной доли жилого дома;
• 10 м2 — доли в квартире или комнаты;
• 50 м2 — всего жилого дома.

Положены в дополнение вычеты на каждого несовершеннолетнего, если у родителей их 3-е и больше:

• 5 м2 — на всю квартиру, долю в ней или комнату;
• 7 м2 — на дом или его часть.

После вычета остаток базы будет нулевой или уйдет в минус — платеж не начисляется.

Кому положена льгота по имущественному налогу

Преференциями вправе воспользоваться (ст.

407 НК):

• обладатели высшего звания — Героя СССР или Героя России;
• люди, отмеченные орденом Славы 3-х степеней;
• инвалиды первых двух групп (I или II);
• несовершеннолетние дети-инвалиды;
• инвалиды с детства;
• участники и ветераны происходивших когда-либо войн (гражданская, ВОВ), боевых действий по защите Родины;
• физлица, получающие социальную поддержку как чернобыльцы, подвергшиеся радиационному облучению на ПО «Маяк» или Семипалатинском полигоне;
• лица, проходящие военную службу. Льгота полагается тем, кого уволили, с общим периодом службы более 20 лет;
• вольнонаемные и военнослужащие, принимавшие прямое участие в испытании ядерного арсенала и ликвидации установок;
• близкие родственники военнослужащего, утратившие кормильца;
• пенсионеры и предпенсионеры (женщины в возрасте 55 лет, мужчины — 60 лет);
• воевавшие в Афгане и других странах;
• мать, отец, супруг, супруга госслужащего или военнослужащего, отдавших жизнь при выполнении своего долга;
• лица, имеющие свои частные художественные студии, помещения под пошив и ремонт одежды, музеи, библиотеки, в отношении указанных объектов;
• садоводы и огородники в отношении одной постройки для личных хозяйственных нужд размером не более 50 кв. м.

Перечисленные категории освобождаются от уплаты по следующим объектам:

• полностью на всю квартиру, на выделенную долю или комнату;
• весь жилой дом или только его часть;
• частные мастерские, ателье, галереи, музеи, студии на период эксплуатации для этих целей;
• хозяйственную постройку на территории частного подсобного хозяйства или индивидуальной застройки размером до 50 кв. м.;
• ограниченные разметкой места для машин или гараж.

Освобождение дается на один объект по каждому варианту.

Пример. Пенсионер имеет в собственности 2 квартиры. Налог он не будет платить только за одну. Если у пенсионера будет одна квартира и одна хозпостройка, преференция положена на обе недвижимости.

Муниципалитеты районов могут проявить заботу и лояльность к своим жителям, относящимся к другим социально незащищенным категориям. Региональные законы снимают с них бремя уплаты.

В Ярославской области дополнительно предоставлена привилегия (решение муниципалитета г.Ярославль № 441 от 27.11.2014 г.) в размере:

• 100% — детям и совершеннолетним лицам до 24 лет, которые обучаются на дневной форме и находятся на иждивении пенсионеров;
• 60% — собственникам жилья, признанного непригодным или аварийным.

Как ее получить

Чтобы воспользоваться преференцией требуется предоставить:

• заявление установленного образца в обязательном порядке;
• документы, подтверждающие привилегию заявителя, по его желанию. Если их не предоставить, сотрудники ИФНС сами найдут нужную информацию.

• В близлежащей налоговой инспекции.
• В многофункциональном центре.
• Отправить через личный кабинет сайта ФНС.
• Почтой.

Обращение рассматривается налоговиками 30 дней.

Если требуется дополнительная информация, срок продлевается на 30 дней, о чем гражданин уведомляется.

В случае положительного результата заявителю направляется уведомление с указанием основания предоставления преференции, объекта и срока необлагаемого периода.

В законе нет даты подачи заявления. Рекомендуется обратиться в ИФНС до 01 мая года, следующего за отчетным, до рассылки налоговых уведомлений.

Как выбрать объект для льготы

При наличии нескольких вариантов надо предоставить в ИФНС уведомление с указанием выбранного. Форма уведомления специальная, можно скачать на сайте налоговой, Госуслуг или заполнить непосредственно на месте (приказ ФНС N ММВ-7-11/280@ от 13.07.2015 г.).

Подается информация до 31 декабря. Тогда в следующем году уведомления об уплате налога на выбранный объект не будет.

Если гражданин забудет выбрать, за него это сделают работники ИФНС. Они выделят вариант, где уплата в бюджет будет наибольшая, и освободят от бремени.

Информация о сроке применения

В заявлении есть строка «Срок предоставления налоговой льготы» и варианты выбора:

• Бессрочно. После первого визита ежегодное подтверждение не требуется. Преференция автоматически перейдет на следующий налоговый период.

• С указанием срока: начало и конец периода. Связано с тем, что по истечении этого времени условия, предоставляющие привилегию, закончатся.

Если не ставить никаких отметок, работники ИФНС зачтут период как бессрочный, и льгота пролонгируется на следующий год.

Как проверить, учтена ли льгота

Когда придет налоговое уведомление надо обратить внимание на две графы:

• «Размер налоговых льгот».
• «Налоговый вычет».

Если там пусто, нет цифр, значит преференция не учтена. Можно проверить информацию в «Личном кабинете налогоплательщика».

Что делать, если ее не применили

Если право на освобождение возникло недавно, а новоиспеченный льготник не обращался в ИФНС, стоит собрать все документы с заявлением и предоставить их в структуру удобным способом. Работники налоговой не всегда имеют полную информацию о новых гражданах, получивших привилегию.

Если выяснилось, что россиянин давно имеет право на освобождение, но не знал об этом и платил, он может оформить возврат переплаченных средств за последние 3 года (ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения налоговых льгот на квартиру

Заявление заполняется по форме, установленной приказом ФНС N ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 г. Чистый бланк можно скачать на сайте ФНС или Госуслуг. Также его предоставят на месте при обращении.

• заполнять ручкой черного цвета;
• забивать на компьютере шрифтом «CourierNew» размер 16 — 18;
• никаких ошибок, опечаток, зачеркиваний, замазываний корректором;
• нельзя применять двустороннюю печать. Только с одной стороны;
• буквы вписываются, начиная слева и двигаясь вправо;
• при написании от руки буквы заглавные печатные.

Форма состоит из титульного листа, раздела на транспортный налог, на земельный и на имущественный. Заполняется только титульник и лист на имущество, по образцу.

С 2015 года за расчетную базу берется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Последняя намного ближе по размеру к рыночной цене, чем инвентаризационная, что увеличивает и сам налог. Россиянам стоит внимательно изучить местные законы, чтобы узнать, претендуют ли они на послабления по имущественному сбору или нет.

Возраст: 36 лет
Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров»

Ранее

Особенности расчета и применение налоговой льготы для пенсионеров

Далее

Заполнение заявления о предоставлении налоговой льготы

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/