Как Вернуть Земельный Налог Пенсионеру
Содержание
Как пенсионеру вернуть часть налогов?
Многих пенсионеров интересует процедура возврата части налоговых выплат и сегодня речь пойдет о возврате налога при покупке недвижимости, уплате транспортного, земельного налога. А также раскроем тему по вопросу возвращения денежных средств, которые были потрачены на лечение лиц пенсионного возраста.
Возврат подоходного налога при покупке недвижимости
Вернуть налог на имущество могут работающие пенсионеры и граждане пенсионного возраста, которые купили недвижимость за три года до получения пенсионных выплат.
Важное условие для неработающих пенсионеров — получение официального дохода от трудовой деятельности в течение предыдущих трех лет.
Для оформления возврата пенсионеру нужно сделать следующее:
- Обратиться в налоговую инспекцию.
- Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Заполнить заявление. Особенности заявки:
- имеет произвольную форму;
- нужно писать разные заявки о возврате налога за каждый период;
- подать документ нужно лично.
- Подготовить документацию. К основному перечню документов относят:
- паспортные данные;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- документы на недвижимость, а именно: договор купли-продажи, расписка от продавца о получении денежных средств, свидетельство о праве собственности;
Весь перечень бумаг можно передать лично в налоговую структуру либо отправить по почте.
При оформлении возврата, необходимо открыть банковский счет, куда в дальнейшем будут переведены денежные средства! Реквизиты банка стоит указать в заявлении!
Также читайте интересную статью налог на имущество для пенсионеров.
- Получить возврат. Срок проверки документации — 3 месяца.
Если проверенные документы правильно оформлены, то пожилому человеку на счет переводят вычет по декларации. При наличии ошибок в документации, сотрудники налоговой инспекции отправляют пенсионеру запрос для внесения изменений.
Особенности оформления налогового вычета
При оформлении возврата через год после покупки сумма выплат будет меньше. Идеальный срок — 3 года.
При покупке доли недвижимости — выплаты будут производиться в соответствии с долями собственников.
Работающий пенсионер имеет права наравне с налогоплательщиком, который не достиг пенсионного возраста.
Транспортный налог — можно ли вернуть?
Каждый гражданин пенсионного возраста имеет право оформить ряд льгот по уплате транспортного налога. Но если пенсионер не реализовал свои права в данной сфере, то он имеет возможность получить возврат части налоговых средств за последние три года.
Чтобы пенсионер смог вернуть часть транспортного налога, необходимо сделать следующее:
- Обратиться в налоговую структуру.
- Подать заявление, где будет указана сумма налога, которая была уплачена сверх нормы. Подать заявку нужно лично либо через представителя в течение 3 дней после уплаты. В бланке стоит указать следующую информацию:
- полное название налоговой инспекции;
- ФИО пенсионера;
- ИНН;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- контактный телефон;
- суть заявления;
- список документов, которые предъявляют с бланком;
- дата и подпись.
- Предоставить последнюю квитанцию об уплате налога;
- Подготовить основной перечень документов, таких как: пенсионное удостоверение; ПТС (паспорт) на транспорт; свидетельство о регистрации машины.
В течение 10 дней налоговые органы принимают решение о том, вернуть средства заявителю или нет. Итоговое решение должно прийти по почте в течение 5 дней после указанного срока.
Возвращение земельного налога
При уплате налога на землю пенсионеры могут вернуть часть затраченных средств только в форме льгот, которые назначаются местными органами власти. Субъекты страны назначают разные условия для получения льгот, поэтому для уточнения данной информации стоит обратиться в местное отделение налоговой службы.
Читайте какие существуют льготы пенсионерам по земельному налогу.
Для получения соответствующих льгот, необходимо выполнить ряд требований, таких как:
- подать заявления;
- предоставить в налоговую структуру перечень документов, а именно:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- правоустанавливающие документы на земельный участок;
- трудовая книжка.
Как вернуть часть налогов, потраченных на лечение?
Вернуть затраченные средства на лечение могут только официально работающие пенсионеры, поскольку работодатель продолжает вносить налоговые взносы за сотрудника.
Исключение — вычет получают близкие родственники безработного пенсионера, если они трудоустроены официально.
Порядок оформления возврата
До конца апреля нужно сдать в налоговую структуру перечень документов, а именно:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- банковские реквизиты;
- паспорт;
- пенсионное удостоверение.
Срок давности – 3 года! Максимальный размер возврата — 15600 рублей!
Сотрудники налоговых органов (далее ФНС) изучают поступившие документы 3 месяца. Если информация не полностью предоставлена, то специалисты налоговой структуры делают письменный запрос на адрес заявителя, на который необходимо ответить в течение 5 дней.
Возврат налога за лечение зубов
Вернуть средства можно в следующих случаях:
- услуги протезирования;
- имплантация зубов;
Максимальный размер вычета — 15 600 рублей (13% от суммы 120 тысяч).
Для оформления вычета стоит использовать медицинский полис.
Недостатки:
- плохое качество применяемых материалов;
- большие очереди.
- возврат положен только работающим пенсионерам!
В продолжение данной темы предлагаем посмотреть видео.
Чтобы вернуть часть затраченных средств, пенсионер должен знать все особенности данной процедуры. Поэтому данный материал посвящен тому, каким образом можно получить возраст налоговых выплат.
Источник: https://pensiagid.ru/poleznaya-informaciya/kak-pensioneru-vernut-nalogi.html
Как пенсионеру вернуть оплаченный налог на квартиру и землю?
Знаете ли вы о том, что пенсионеры не должны платить имущественный и земельный налог? Об этом указано в статьях 391 и 407 Налогового кодекса РФ. Данным правом пенсионеры могут воспользоваться во всех регионах Российской Федерации.
Какие пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного и земельного налога?
- вышедшие на пенсию по любым основаниям, в том числе по старости, получившие льготную пенсию;
- работающие и неработающие пенсионеры;
- кому назначена пенсия по потере кормильца.
Ребёнок, которому назначена пенсия по потере кормильца, освобождается от уплаты налога на имущество и земельный участок, собственником которого является такой ребёнок.
На имущество и земельный участок родителя/опекуна/попечителя, право освобождения от этих налогов не распространяется.
Пенсионер имеет полное право не платить налог на имущество (подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ)
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.
Виды имущества:
- первый вид — жилой дом или его часть;
- второй вид — квартира, доля в квартире, комната;
- третий вид — гараж или машино-место;
- четвёртый вид — помещения для мастерских, ателье, студий;
- пятый вид — хозпостройки площадью не более 50 кв.м.
Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, у пенсионера квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога и на квартиру, и на гараж (по двум объектам имущества).
Если у пенсионера в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.
С 2017 года пенсионер освобождён от уплаты налога на один земельный участокплощадью шесть соток
Налог начисляется только с превышения этой площади (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ).
Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности пенсионера.
Что делать, если пенсионер последние годы оплачивал указанные налоги?
Вообще-то налоговый орган должен владеть информацией о льготной категории граждан.
В пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ указано, если пенсионер не представит в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщит об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота должна быть ему предоставлена на основании сведений, которые налоговый орган получает в рамках межведомственного взаимодействия! Получается, что тот налоговый орган, который выставляет пенсионеру требование об уплате налога, на наладил межведомственное взаимодействие и вводит пенсионеров в заблуждение.
Для возврата излишне уплаченного налога следует предпринять следующие действия:
1) В ближайшем налоговом органе получить пароль для входа в ваш личный кабинет на сайте — https://www.nalog.ru. Для выдачи пароля потребуется паспорт и ИНН.
2) Зарегистрируйтесь в личном кабинете на nalog.ru в разделе «Кабинет налогоплательщика». Через «Сообщения» — «Прочие ситуации» — направьте обращение (в произвольной форме) о возврате вам излишне уплаченного налога в связи с тем, что вы пенсионер. В обращении укажите последнее место работы (и год), с которого вы ушли на пенсию либо дату назначения пенсии по потере кормильца.
При отсутствии доступа в Интернет можно напрямую обратиться в налоговый орган. Обращаем ваше внимание на то, что в налоговой есть компьютеры для общего пользования и специалисты, которые помогут войти в личный кабинет и отправить необходимое сообщение.3) В случае отказа в возврате излишне уплаченного налога либо волокиты со стороны налогового органа, обращайтесь с жалобой в прокуратуру.
А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?
Рекомендуем также к прочтению статью о возврате налогового вычета за квартиру сразу обоим супругам
ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬНА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!
ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!
Источник: https://zen.yandex.ru/media/mamaznaet/kak-pensioneru-vernut-oplachennyi-nalog-na-kvartiru-i-zemliu-5e6210d31987ae20b5379ab3
Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2020 году
В условиях рыночной экономики особое значение имеет налоговый механизм. Он охватывает не только хозяйственные предприятия, но и всё население страны. С целью приобщения граждан к участию в рыночных отношениях применяются многие методы, и налоговый вычет – один из них.
Налоговый вычет (НВ) — это преференция, или льгота, для физического лица, которая приводится в действие при наличии двух условий:
- вполне определённых затрат этого лица, перечисленных в параграфах НК РФ;
- отчислений от данного лица в бюджет по налоговой ставке в 13% (НДФЛ), имевших место в отчётном периоде и ранее.
Смысл НВ состоит в том, что человеку возвращается часть денег, которые он в своё время перечислил в бюджет. Вернуть их могут или по месту работы, или в налоговой.
Особенности предоставления НВ пенсионерам
Как известно, с пенсии налоги не взимаются, поэтому, если человек не имеет облагаемого дохода и не платит НДФЛ, то откуда взяться вычету?
До 2012 года такой возможности у пенсионеров, действительно, не было, а сегодня эта преференция им доступна, и трудоустроенным, и неработающим — но при определённых условиях.
1. За какие годы можно получить НВ?
Вычет можно оформлять, начиная с года возникновения права на него. Обратного хода нет для обычных граждан, а для пенсионеров сделано исключение: они могут получить НВ по доходам прошедших лет. Это стало возможным благодаря внесённому в 2014 году изменению в ст.220, п.10 НК РФ.
Пенсионеры получили возможность передвинуть НВ на 3 налоговых периода назад. Эти периоды обязаны непосредственно предшествовать тому моменту, когда применение НВ понадобится.
Налоговые вычеты могут быть различной природы. Для пенсионеров актуальными являются стандартный, социальный и имущественный, причём для работающих все три вида являются доступными. Для неработающих пенсионеров они доступны только в первые 3 года после выхода на пенсию, согласно известным письмам Минфина РФ.
Это значит, что пенсионеру позволено получить НВ с учётом текущего года и приобщив 3 предшествующих – стало быть, всего за 4 года.
У пенсионера могут быть доходы, которые облагаются НДФЛ:
- негосударственная пенсия,
- сдача жилья в аренду,
- продажа имущества, акций и прочей собственности,
- трудовая деятельность и пр.
Это даёт ему право воспользоваться вычетом. Если дополнительных доходов нет, а на пенсию человек вышел более 3-х лет тому назад, то претендовать на НВ он не может.
2. Как оформить НВ
Пакет документов для оформления вычета должен содержать:
- заявление по образцу;
- пенсионное удостоверение;
- декларацию по форме 3-НДФЛ по каждому году, для которых предстоит возместить налог;
- справки об уплате НДФЛ по всем истекшим годам;
- документы, обосновывающие право на НВ;
- платёжные документы, подтверждающие расходы;
- свидетельство о браке, если приобретается совместная недвижимость, и заявление о распределении НВ между супругами (если требуется).
Документы подаются в ИФНС в электронном или бумажном виде, по почте или лично. Ждать возврата денег придётся долго: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на начисление и перевод суммы вычета.
Работающие пенсионеры могут получить возмещение через работодателя, путём невзимания текущих НДФЛ из зарплаты.
Имущественный НВ для пенсионеров
Он предоставляется налогоплательщикам, являющимся резидентами РФ, в таких операциях:
- при покупке жилья;
- при продаже имущества;
- для оплаты процентов по ипотеке;
- для приобретения участка земли, строительства дома.
Ограничение размера НВ облагаемой суммой в 2 млн руб. теперь относится не к объекту приобретения, как это было раньше, а к самому приобретателю. То есть, гражданин может покупать несколько объектов недвижимости, и заявлять претензии на НВ до тех пор, пока суммарная стоимость приобретения не достигнет 2 млн руб.
Имущественная льгота может быть применена только один раз в жизни. Средства, на которые недвижимость приобретается, обязаны быть собственными.
Если привлекается спонсорская помощь или любые средства со стороны, то НВ не применяется.
Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.
Если пенсионер работает, то никаких преград для получения вычета нет, он насчитывается на общих основаниях, плюс возможность переноса НВ. Следовательно, льготу работающий пенсионер может оформить за 4 отчётных периода.
Что касается пенсионера неработающего, то для него ситуация иная. Текущий год отпадает, и он обращается к прошедшим периодам, в которых он платил НДФЛ. Подходят только последние 3 года, и не более того.
Однако, если пенсионер снова начнёт работать, то его право на НВ возобновится с этого момента.
Супруги-пенсионеры могут делегировать право на НВ друг другу. Это очень удобно, если приобретаемая собственность является совместной. Даже в том случае, если жильё оформлено только на одного из супругов, второй также имеет право на налоговую льготу и получает имущественный вычет – НДФЛ, ранее удержанный из его собственных доходов.
Надо только подписать соглашение о распределении НВ между обоими супругами. Оно никак не влияет на возможный раздел имущества, поскольку имеет отношение исключительно к вычету.Для военных пенсионеров НВ также доступен, он предоставляется в установленном порядке. Если жильё для него приобрёл работодатель, а своих денег военный пенсионер не вносил, то, конечно, НВ получить нельзя. Если же ему пришлось доплачивать самому, то вернуть налог можно.
1. Имущественный НВ при покупке недвижимости
Право на НВ возникает в тот год, когда человек стал собственником приобретённой недвижимости.
Размер вычета составляет 13% от стоимости, указанной в договоре покупки. Если право на НВ возникло после 01.01.2014, то размер НВ ограничен суммой в 260 тыс. руб.
В год можно возвращать не более, чем 13% от дохода, облагаемого НДФЛ, то есть, не больше той суммы, которая была перечислена покупателем в бюджет.
Для работающих пенсионеров порядок такой:
- в первый раз НВ предоставляется в году, который следует за датой приобретения;
- если НВ не покрыл всей суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ, то неиспользованную сумму можно перенести на будущие годы.
Если пенсионер не работает, то право на получение НВ может быть перенесено на 3 года назад, причём начало отсчёта – год подачи заявления на оформление НВ.
Подают документы на НВ после окончания календарного года, в котором недвижимость приобреталась. Так, если Вы купили квартиру в 2019 году, то к оформлению НВ надо приступить в 2019-м. Значит, налог можно вернуть за годы 2015-2018. Если в каком-то календарном году НДФЛ не платилось, то НВ по нему нулевой.
2. Имущественный НВ при продаже недвижимости
При любой продаже собственник получает доход, а значит, обязан заплатить налог. Что касается имущества, то платить надо не всегда, а если всё-таки приходится, то величину налога можно уменьшить.
Например, если Вы продаёте автомобиль через год-два после приобретения, то налог платить придётся. Его исчисляют из разницы стоимости продажи и приобретения, или же сумму продажи уменьшают за счёт НВ. Продавец выбирает тот вариант, который ему выгоднее.
Максимальная сумма НВ зависит от типа продаваемого имущества. Для жилой недвижимости это стоимость в 1 млн руб., для нежилой или автомобиля – 250 тыс. руб.
3. Льгота по земельному участку для пенсионеров
Начиная с 2019 года, пенсионеры получили льготу по земельному налогу. Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55.
НВ исчисляется от кадастровой стоимости 6-ти соток. Если дачный участок больше этого норматива, то за остальную площадь надо платить по-прежнему. Если участков несколько, то НВ можно применить только к одному, и владелец выберет такой, для которого это будет наиболее выгодно.
Социальный НВ для пенсионеров
Граждане РФ, в том числе пенсионеры, могут рассчитывать на НВ и в социальной сфере.
- При оплате образования, своего собственного или ближайших родственников.
- При затратах на пенсионные накопления и на благотворительность.
- При получении услуг медицинского характера:
- в условиях платной медицины,
- для покупки лекарств,
- для оформления дополнительной медстаховки.
Во всех этих случаях применяется НВ, причём возвраты по-прежнему осуществляются, исходя из ставки НДФЛ – 13%. Максимальная сумма к возмещению составляет 120 тыс. руб.
Таким образом, за лечение можно вернуть не более, чем 15,6 тыс. руб. (120 х 0,13 = 15,6).
Сумма НВ не всегда может достигнуть максимума, поскольку возмещение производится в рамках НДФЛ, выплаченного в прошлом году, и не может его превзойти.
1. Образование
Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе. Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей. Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними.
2. Медицина
Возмещение затрат на лечение особенно интересует пожилых людей. Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее. Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс. руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году.
При этом надо помнить, что НВ выплачивается, исходя из того списка услуг, который установлен законодательно.
В области стоматологии к обычному лечению относятся лечебные процедуры, ортопедия и прочие, кроме протезирования и имплантации, которые являются дорогостоящими.
От имущественного вычета лечебный имеет существенное отличие: НВ не может быть перенесён на предшествующие периоды. Зато он предоставляется ежегодно, а не 1 раз в жизни, как имущественный.
Необходимо только, чтобы претендент соответствовал таким условиям:
- являлся резидентом РФ;
- в текущем году производил отчисления НДФЛ из заработка, продажи собственности или сдачи внаём;
- располагал договором с клиниками или учреждениями здравоохранения, имеющими государственную лицензию;
- смог предъявить чеки и документы об оплате услуг.
Просить возмещения следует, не откладывая, поскольку срок давности составляет 3 года, а неполученный остаток на следующие периоды не переносится.
Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/
Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет
Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.
Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.
Платят ли пенсионеры налоги на землю
Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.
Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.
Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.
Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году
В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.
- К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
- Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.
Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше
Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.
Практика показывает, что не всегда было именно так.
- Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
- Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.
Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.
Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.
То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.
Почему были внесены изменения?
Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.
Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.
Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.
Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.
Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу
Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:
Кто имеет право на получение льгот
Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.
Право оформить льготы положено всем пенсионерам:
- которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
- которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
- независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
- которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.
Как исчисляется новый налоговый вычет
В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:
- Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
- Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
- Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.
Пример, как выгоднее применить полученную льготу
Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.
Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.
У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.
Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?
- Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
- Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.
Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.
Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.
Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.
Заключение
Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.
Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov
Как вернуть уплаченные налоги пенсионеру
Специалисты ФНС России разъяснили, в каком порядке будет осуществляться перерасчет налога на имущество физлиц в случае, когда налогоплательщик, имеющий право на льготу, обратился за ней несвоевременно (письма ФНС России от 18 февраля 2016 г. № БС-19-11/18 “О налоге на имущество физических лиц” и от 18 февраля 2016 г. № БС-17-11/18 “О рассмотрении обращения”). Речь идет о такой льготной категории плательщиков налога как пенсионеры.
Как сообщили налоговики, перерасчет налога за прошлые налоговые периоды, в случае, когда пенсионер предоставил копию пенсионного удостоверения с опозданием, возможен. Но пересчитают налог не более чем за три года, предшествующих обращению, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу (п. 6 ст. 408 НК РФ).
Это возможно как за налоговые периоды до 1 января 2015 года, когда порядок налогообложения регулировался Законом РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 ”О налогах на имущество физических лиц”. Так и за периоды, начиная с 1 января 2015 года. Напомним, с этой даты действует гл. 32 НК РФ.
Выявленная переплата подлежит зачету (в счет будущих платежей, пеней или штрафов) или возврату налогоплательщику (п. 1 ст. 78 НК РФ). Вернут переплату по письменному заявлению в налоговый орган в течение одного месяца (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Также ФНС России напомнила, что льгота, в том числе пенсионеру, в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляется с 1 января 2015 года в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Льгота может быть предоставлена по следующим видам объектов:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, используемое для профессиональной творческой деятельности (в том числе мастерские, ателье, студии);
- хозяйственное строение или сооружение площадью менее 50 кв. м, расположенное на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Таким образом, гражданин, имеющий право на применение льготы, с 2015 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.
О выбранном объекте нужно уведомить налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Такое уведомление составляется по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected]
Если такое уведомление не будет подано, то налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога, сообщают специалисты ФНС России.
Транспортный налог — возврат уплаченного налога пенсионерам и многодетным семьям
Возврат излишне уплаченного транспортного налога с физического лица возможен, если:
- Человек, оплачивающий его, есть в реестре службы налогообложения, обладает полномочиями на подписание соглашения по переплате.
- Излишки находятся на счёте бюджета. Доказывается это квитанцией.
- Нет других налоговых долгов. Даже один долг не даст вам возможность возвратить переплаченную сумму.
- Есть определённые бумаги, подтверждающие переплату.
- Инспектором производится заключение и подписание акта. Он сверяет итоги данного исследования.
Необходимые документы для возврата налога
Заявление не надо писать по определённому регламенту нормативных документов, таким образом, возможно свободное изъяснение. В нём необходимо указать:
- Данные паспорта и ФИО.
- ИНН.
- Адрес по месту регистрации.
- Данные лицевого счёта, которые необходимы для произведения возврата денежных средств.
Помимо паспорта и ИНН к заявлению прикладывают:
- Сверку с налоговой.
- Документацию ТС (регистрационное свидетельство и паспорт).
- Другие справки (при случаях с угнанными автомобилями или при изменениях на ТС).
Вся необходимая документация отдаётся в налоговую по месту жительства налогоплательщика. Возврат транспортного налога при смене места жительства должен осуществлять по новому адресу проживания.
Порядок возвращения уплаченных средств
Чтобы вернуть излишне уплаченные деньги необходимо:
- Написать заявление, указывая факт переплаты. В нём необходимо указать требование на проверку по данному факту. Прикрепить документы, обосновывающие этот аспект.
- Забрать у сотрудников налоговой акт с заключениями после проверки.
- Написать заявление, указав, что вы распоряжаетесь суммой по переплате. Деньги либо возвращаются, либо зачитываются в качестве оплаты последующих налогов. Всё зависит от выбора налогоплательщика.
- При необходимости возврата переплаты деньги перечисляют на предоставленные реквизиты в течение месяца.
Как производится возврат транспортного налога пенсионерам
Нюансы по возвращении налога пенсионерам связаны со льготами, которые предоставляются им властями регионов. Для формирования льгот необходимо:
- Написать заявление в налоговую. Объяснить причины, по которым ему должны предоставляться льготы. Указать характеристики транспорта, на которые данные льготы могут распространяться.
- Предоставить пакет документов, подтверждающий право на владение транспортом и получения льготы. У пенсионеров таким документом выступит пенсионное удостоверение. У инвалидов — это справка из больницы, участники боевых действий должны предоставить соответствующий документ.
Налоговая служба осуществляет проверку и выносит свой вердикт об условиях оплаты налога. О решении обязательно уведомляют налогоплательщика. Обычно в таком случае ему отправляют письмо, в котором обо всём извещают. Часто случается, что человек узнаёт о льготе поздно, ранее оплатив налог. Чтобы осуществить возврат уплаченных денег необходимо:
- Собрать необходимые документы и отдать сотрудникам.
- Написать заявление о возврате денег после того, как вы подтвердите льготный статус.
- Ожидать возврата. Возврат суммы будет идти как для юридических, так и для физических лиц.
За прошлые года
Возможно ли получить возврат транспортного налога многодетным семьям? Получить деньги за ранее уплаченный налог можно, ведь они входят в льготную категорию. Возврат возможен только за предыдущие 3 налоговых периода.
Вы также можете подать заявление на возврат транспортного налога за 3 года, однако, опытные юристы советуют не тянуть с этим процессом. Возвращение ранее уплаченных средств по транспортному налогу идёт по регламенту НК РФ (статья 79). Если произойдёт какая-нибудь ошибка, получить деньги можно будет за 3 отчётных периода.
Если оснований у налоговой инспекции для возврата не найдётся, а многие налогоплательщики считают именно так, весь вопрос поднимается в суде и решается непосредственно при их участии.
Заявление на возврат налога на имущество пенсионерам
Согласно законодательству Российской Федерации пенсионеры имеют ряд льгот по уплате имущественного налога. Пенсионер освобождён от обязанности платить налог на следующую недвижимость, находящуюся у него в собственности:
- дом;
- квартира;
- гараж;
- сарай;
- строение или сооружение общей площадью до 50 кв. м., расположенное на дачном или садовом участке.
Читайте так же: Какая сейчас должна быть минимальная пенсия
Следует помнить, что льгота распространяется лишь на один объект недвижимости каждого вида, то есть за вторую квартиру, второй гараж заплатить придётся.
Кроме того, заплатить придётся за любую недвижимость, стоимость которой превышает 3 миллиона рублей, или которая используется в предпринимательской деятельности.
Большое количество требований с оговорками и исключениями порождает большое количество ошибок. Нередки случаи, когда пенсионеру всё-таки насчитывают имущественный налог, а он, как законопослушный гражданин торопится его оплатить, не разобравшись должным образом.Осознание может прийти гораздо позже, после вмешательства родственников. Но не стоит отчаиваться в таких случаях предусмотрен механизм возмещения.
Что надо сделать, чтоб получить возврат уплаченного налога на имущество пенсионерам
Чтобы получить назад свои деньги, необходимо обратиться в районный отдел Федеральной Налоговой службы по месту регистрации. Именно здесь придётся первым делом доказать своё право на льготу, послу чего оформить возврат денег. Разумеется, на слово никто никому не верит. Поэтому придётся позаботиться о подтверждающих документах.
К ним относятся:
- копия страниц паспорта с пропиской, датой и местом рождения;
- копия пенсионного удостоверения;
- копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования со страховым номером индивидуального лицевого счёта;
- копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера;
- доказательства оплаты (копии квитанции, чека);
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- заявление о предоставлении льготы;
- заявление о возврате налога на имущество пенсионерам (образец предоставляется налоговой инспекцией).
Перечень документов носит приблизительный характер и требует уточнения консультантом.
В заявлении о возмещении средств следует указать номер расчётного или карточного счёта, куда будут перечисляться деньги из государственного бюджета.
Документы можно лично занести в налоговую либо отправить по почте.
Вернуть излишне уплаченный налог можно даже в случае несвоевременного обращения за льготой
Источник: https://slavv.ru/kak-vernut-uplachennye-nalogi-pensioneru/
Налог на землю для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?
Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги. В России также существуют аналогичные налоги:
- транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
- имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
- земельный.
Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях.
В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей.
Краткий ответ
На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.
Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.
Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).
За что платится земельный налог
Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).
При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.
Не начисляется налог на земли:
- находящиеся в аренде;
- переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
- входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
- под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
- изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).
Кто платит налог на землю
Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.
Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2019 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2020 года.
Платят ли пенсионеры налог на землю
Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.
Федеральные льготы
Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:
- героям СССР и России;
- участникам ВОВ;
- чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
- блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
- инвалидам 1 и 2 группы и т.д.
Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.
Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.
Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).
Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.
Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.
1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.
2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.
Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.
Местные льготы
Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения.
Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.
О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).
Порядок оформления льгот
Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.
Оформление льгот проводится в несколько этапов:
- пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
- собираются документы;
- заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.
Заявление
Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно здесь).
В нем необходимо указать:
- наименование ИФНС, куда подается заявление;
- ФИО плательщика и адрес его проживания;
- кадастровый номер земельного участка;
- основание для его использования;
- основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
- прилагаемый список документов;
- дата написания и подпись.
Комплектование пакета документов
Для получения вычета нужно всего 3 документа:
- заявление;
- ксерокопия основных страниц паспорта;
- копия и оригинал пенсионного удостоверения.
Передача документов в налоговую инспекцию
Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:
- во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
- Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
- Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
- Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
- Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
- через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
- с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
- заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.
Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».
Как рассчитать земельный налог пенсионеру
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:
- S – величина налога, руб.;
- P – размер участка участка, кв. м.
- I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
- C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
- К – время владения землей, в мес.;
- L – величина региональных льгот.